目录

一、部门概况

（一）主要职能

（二）部门机构设置情况

二、2025年衢州市柯城区审计局部门预算安排情况说明

（一）关于衢州市柯城区审计局2025年收支预算情况的总体说明

（二）关于衢州市柯城区审计局2025年收入预算情况说明

（三）关于衢州市柯城区审计局2025年支出预算情况说明
（四）关于衢州市柯城区审计局2025年财政拨款收支预算情况的总体说明

（五）关于衢州市柯城区审计局2025年一般公共预算拨款情况说明

（六）关于衢州市柯城区审计局2025年一般公共预算基本支出情况说明

（七）关于衢州市柯城区审计局2025年政府性基金预算支出情况说明

（八）关于衢州市柯城区审计局2025年国有资本经营预算支出情况说明

（九）关于衢州市柯城区审计局2025年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

（十）其他重要事项的情况说明

三、名词解释

四、2025年衢州市柯城区审计局部门预算表

（一）2025年部门收支预算总表

（二）2025年部门收入预算总表

（三）2025年部门支出预算总表

（四）2025年部门财政拨款收支预算总表

（五）2025年部门一般公共预算支出表

（六）2025年部门一般公共预算基本支出表

（七）2025年部门一般公共预算“三公”经费支出表

（八）2025年部门政府性基金预算支出表

（九）2025年部门国有资本经营预算支出表

（十）2025年部门项目支出预算表

（十一）2025年部门项目支出绩效表

一、部门概况

（一）主要职能

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计部门整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的地方性法规、规章草案。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委和区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会 公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属部门）预算执行情况、决算和其他财政收支；使用区级财政资金的事业部门和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区级国有企业和金融机构、区政府规定的区级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

5.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计部门提出的行政复议、行政诉讼中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

6.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的部门出具的相关审计报告。

7.完成区委、区政府和市审计局交办的其他任务。

8.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集 中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）部门机构设置情况

从预算部门构成看，衢州市柯城区审计局预算包括：局本级预算。

二、2025年衢州市柯城区审计局部门预算安排情况说明
　　（一）关于衢州市柯城区审计局2025年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，衢州市柯城区审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、财政专户管理资金收入、事业收入、事业部门经营收入、上级补助收入、附属部门上缴收入、其他收入、上年结转结余；支出包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、社会保险基金支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探工业信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、国有资本经营预算支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出、抗疫特别国债安排的支出。衢州市柯城区审计局2025年收支总预算826.55万元。

（二）关于衢州市柯城区审计局2025年收入预算情况说明

衢州市柯城区审计局2025年收入预算826.55万元，比上年执行数增加4.88万元，增长0.59%，主要是事业人员增加。

其中：一般公共预算拨款收入826.55万元（上年结转56.80万元），占100.0%。
　　（三）关于衢州市柯城区审计局2025年支出预算情况说明.

衢州市柯城区审计局2025年支出预算826.55万元，比上年执行数增加4.88万元，增长0.59%，主要是事业人员增加。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出699.99万元、科学技术支出10.00万元、社会保障和就业支出49.47万元、社会保险基金支出0.00万元、卫生健康支出23.11万元、住房保障支出43.98万元。

2.按支出用途分类，包括人员支出486.45万元，占58.9%；日常公用支出51.29万元，占6.2%；项目支出288.80万元，占34.9%。

（四）关于衢州市柯城区审计局2025年财政拨款收支预算情况的总体说明

衢州市柯城区审计局2025年财政拨款收支总预算826.55万元。收入包括：一般公共预算826.55万元、政府性基金0.00万元、国有资本经营预算0.00万元；支出包括：一般公共服务支出699.99万元、科学技术支出10.00万元、文化旅游体育与传媒支出0.00万元、社会保障和就业支出49.47万元、卫生健康支出23.11万元、住房保障支出43.98万元。

（五）关于衢州市柯城区审计局2025年一般公共预算拨款情况说明

1.一般公共预算拨款规模变化情况。

衢州市柯城区审计局2025年一般公共预算拨款826.55万元，比上年执行数增加4.88万元，增长0.59%，主要是事业人员增加。

2.一般公共预算拨款结构情况。

一般公共服务支出699.99万元，占84.7%科学技术支出10.00万元，占1.2%；文化旅游体育与传媒支出0.00万元，占0.0%；社会保障和就业支出49.47万元，占6.0%；卫生健康支出23.11万元，占2.8%；住房保障支出43.98万元，占5.3%。

3.一般公共预算拨款具体使用情况。

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）251.72万元，主要用于部门行政人员的办公经费、工资、福利费等。

（2）一般公共预算支出（类）审计事务（款）事业运行（项）99.47万元，主要用于部门事业人员的办公经费、工资、福利费等。

（3）一般公共预算支出（类）审计事务（款）审计业务（项）155万元，主要用于审计中介委托费，政府投资项目审计费及出差补贴及各类审计业务相关开支

（4）科学技术支出（类）技术研究与开发（款）其他技术研究与开发支出（项）10万元，主要用于政府投资审计系统维护与更新。

（5）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）43.98万元，主要用于住房公积金费用。

（6）社会保障和就业支出（类）行政事业部门养老支出（款）机关事业部门基本养老保险缴费支出（项）49.47万元，主要用于按照国家政策为干部职工缴纳基本养老保险。

（7）卫生健康支出（类）行政事业部门医疗（款）公务员医疗补助（项）4.48万元，主要用于公务员医疗补助。

（8）社会保障和就业支出（类）行政事业部门养老支出（款）机关事业部门职业年金缴费支出（项）15.10万元，主要用于按照国家政策为干部职工缴纳职业年金。

（9）卫生健康支出（类）行政事业部门医疗（款）行政部门医疗（项）21.11万元，主要用于按照国家政策为干部职工缴纳基本医疗保险。

（六）关于衢州市柯城区审计局2025年一般公共预算基本支出情况说明

衢州市柯城区审计局2025年一般公共预算基本支出537.75万元，其中：

人员支出486.45万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业部门基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助等；

日常公用支出51.29万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

（七）关于衢州市柯城区审计局2025年政府性基金预算支出情况说明

衢州市柯城区审计局2025年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（八）关于衢州市柯城区审计局2025年国有资本经营预算支出情况说明。

（九）关于衢州市柯城区审计局2025年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

衢州市柯城区审计局2025年“三公”经费预算数为0.00万元，比上年预算数减少0.6万元，下降100%，具体如下：

1.因公出国（境）费用：根据因公出国计划和实际工作需要，2025年安排因公出国（境）费用预算0.00万元。

2.公务接待费：2025年安排公务接待费预算0.00万元，比上年预算数减少0.6万元，下降100%。主要用于接待其他审计部门业务交流及招商等支出。减少的主要原因是年初预算未报。

3.公务用车购置及运行维护费：2025年安排公务用车购置及运行维护费预算0.00万元。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费（行政参公部门填写，事业部门请删除）。

2025年衢州市柯城区审计局本级、机关运行经费财政拨款预算51.29万元，比上年预算减少12.95万元，下降20.16X%，主要是实行过“紧日子”政策，经费压缩。

2.政府采购情况。

2025年衢州市柯城区审计局各部门政府采购预算总额0.00万元，其中：政府采购货物预算0.00万元、政府采购工程预算0.00万元、政府采购服务预算0.00万元。

3.国有资产占有使用情况。

截至2024年12月31日，所属各预算部门共有车辆0辆，其中，应急保障用车0辆、老干部服务用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、行政执法专用车0辆、其他用车0辆。部门价值100万元以上设备0台（套）。

2025年部门预算安排购置车辆0辆，其中，应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、老干部服务用车0辆、行政执法专用车0辆、其他用车0辆。2025年部门预算安排购置部门价值100万元以上设备0台（套）。

4.预算绩效情况说明。

2025年衢州市柯城区审计局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理，共计3个一级项目，涉及当年资金288.80万元。同时，将按照相关制度规定开展绩效自评。一级项目绩效目标表，详见“部门项目支出绩效表”。

三、名词解释

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算和国有资本经营预算财政拨款。

2.财政专户管理资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。

3.事业收入：事业部门开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含财政专户管理资金收入。

4.事业部门经营收入：事业部门在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.其他收入：预算部门在“一般公共预算”“政府性基金预算”“国有资本经营预算”“财政专户管理资金”“事业收入”“事业部门经营收入”“上级补助收入”和“附属部门上缴收入”等之外取得的各项收入。

6.上年结转结余：包括财政拨款结转结余、财政专户管理结转结余和部门资金结转结余。

7.基本支出：是预算部门为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

8.项目支出：是预算部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

9.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流出国（境）费用；公务用车购置及运行费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、新能源汽车充电费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

10.机关运行经费：指为保障行政部门（含参照公务员法管理的事业部门）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及办公设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

14.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指反映除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资。

部门预算公开(报表(市县))_2025-02-28.xls