2022年，审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕上级党委政府重大决策部署，认真落实上级和区委审计委员会历次会议精神，做好常态化“经济体检”工作，聚焦预算执行和财政管理、经济高质量发展、民生保障和乡村振兴等方面依法开展审计监督，为推动柯城跨越式高质量发展贡献审计力量。

审计结果表明，一年来，全区各部门、单位始终坚持稳中求进工作总基调，扎实推动高质量发展建设共同富裕示范区，各项事业都取得了新进展新成效，区级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

一是经济运行稳中求进。围绕“六稳”“六保”任务要求，积极向上争取资金，新增债券资金27.13亿元，全年累计争取资金32.74亿元。集中财力保障重大项目建设，安排寺桥水库、工业园区基础设施建设等政府投资项目建设资金4.5亿元。继续坚持落实减税降费政策，全年累计减免税费6.57亿元。投入资金7260万元用于各类促消费活动，拉动消费7.49亿元。

二是民生保障有力有效。2022年全区一般公共预算用于民生支出45.38亿元，占比67.58%。安排防疫资金2.53亿元，全力保障疫情防控应急处置各项工作有序开展。继续实施阶段性降低失业保险费率，安排困难群众救助补助资金1.12亿元，社会保障水平稳步提升。

三是财政管理改革创新。积极探索“浙里报”数字化应用，推进预算管理一体化改革，形成资金全过程闭环管理。设立柯城区金库，建立大额收支预告机制，加强库款预测，完善库款资金调度机制。制定财政专户资金和行政事业单位公款存放管理实施办法，实现公款竞争性存放网上招标全覆盖。

一、推动全面预算管理提质增效审计情况

（一）区级预算执行和财政管理审计情况。

1.预算安排科学性有待提高。2021年、2022年均在科学技术支出中列支与科技无关的企业奖补资金，分别涉及金额1842.84万元、1561.03万元。

2.财政非税收入管理存在不足。截至2023年4月，2家单位已开具电子缴款书的非税收入收缴不及时，涉及金额78.54万元。

3.转移支付资金管理使用不规范。2022年部分结转资金支出进度缓慢，79个项目执行率低于60%，年末结余5151.45万元。

（二）部门预算执行和乡镇决算审计情况。

1.预算编制或追加不合理。3个乡镇预算编制或追加不够合理，导致部分项目执行率较低，其中执行率为0的项目涉及金额2734.88万元。

2.支出管控不严。5家单位超额发放抚恤金、夜餐费等2.18万元。1家单位未据实结算水电费，造成超付7.64万元。1家单位未严格执行公务卡结算制度，涉及金额12.46万元。

3.部分专项资金使用管理有待完善。1家单位拨付各乡镇街道的专项资金未建立统一分配标准，如2020年拨付13个乡镇街道河道保洁及维护资金360万元，未见资金拨付标准。

4.政府采购管理不到位。6家单位21个项目存在会议服务未采购、采购程序倒置、单一来源采购依据不充分、拆分合同规避采购等问题，涉及金额210.51万元。

二、推动经济高质量发展审计情况

（一）大商贸专项政策资金审计情况。

1.资金补助兑现不规范。在进行2020-2021年度电商类和内贸类政策兑现时未审查拟补助企业是否存在失信失范行为，在2021年度专项政策资金兑现时未进行公开公示。

2.预算安排和执行不够严格。2个项目预算执行率低于30%，如“暑期餐饮消费券”项目预算400万元，实际支付58.09万元，预算执行率仅为14.52%。

（二）政府投资项目审计情况。

1.项目招标活动不规范。2个乡镇3个项目规避公开招标，拆分项目直接发包或邀请招标。

2.项目过程管理不到位。部分项目工程进度滞缓，如1个项目实际支出占总概算23.59%，落后于序时进度61.82%。5个乡镇6个项目未按规范进行工程计量计价，导致多计工程款16.36万元。

3.项目验收不规范。4个乡镇5个项目未按设计要求施工却通过验收。

三、推动民生保障和乡村振兴审计情况

（一）十大民生实事推进审计情况。

1.政策保障不到位。未出台关于文化类项目相关激励扶持政策，“15分钟品质文化生活圈”、文化驿站、乡村博物馆等项目由于缺乏后续运行帮扶政策，存在运营管理经费不足，后续发展缺乏稳定资金来源等问题。部分政策执行不到位，如未对参加职业技能培训的困难人员发放生活费补助。

2.项目运行管理有待加强。“残疾人之家”造血能力不足，管理服务人员培训不足、持证比例偏低。

（二）美丽乡村建设审计情况。

1.部分项目经济效益未显现。4个乡镇街道的5个共富村试点项目因项目启动不及时、协调不到位等原因，至2023年2月均未全面建设完成。3个乡镇强村富民公司缺乏自主经营产业，无经营性收入。

2.资金使用管理不规范。资金绩效不够理想，如“数字乡村”综合服务云平台多数模块实用性不强，部分模块未使用或使用度不高。

3.项目建设管理不严格。2个乡镇“一村万树”项目苗木采购询价程序不规范，苗木规格未达采购要求。未来乡村项目设施维护不到位，存在灯具电线祼露、器材破损、树木枯死等现象。

四、推动国有资产资源规范管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。

1.政府公物仓管理滞后。未及时出台统一的制度指引，导致实物公物仓管理不到位，仓内资产利用率低，部分应调入资产未及时调入公物仓。

2.国有资产采购管理不规范。部分单位采购的用于疫情的监控设备、空调、电视等资产数量大、价值高，未按规定纳入固定资产管理，难以有效监管后续资产使用情况。

3.资产经营使用绩效不高。5个乡镇建成的农产品仓储用房至2023年2月均未投入使用。

（二）自然资源资产审计情况。

1.农林资源保护利用不到位。对疫木清理公司监管不到位，导致该公司违背合同，未经审批将509.67吨松疫木材就地焚烧。

2.水资源管护工作有待加强。1个乡镇生活污水提标改造覆盖率偏低，3个村未覆盖且未纳入常态化运营管理。部分污水终端处理能力无法满足需求，污水终端排水口异味大，水质富营养化。

3.国土绿化美化行动存在薄弱环节。“一亩山万元钱”基地建设任务完成质量不高，示范基地建设管理较为粗放，部分项目数据无验收资料，无明确认定标准。

五、推动清廉柯城建设，移送违纪违法线索情况

区本级2022年7月至2023年7月移送涉嫌违法违纪和重大违规问题线索14件，从审计案件移送情况看，问题线索主要集中在工程建设领域和公职人员履职方面。具体表现为项目违法转包，违规拆分项目；项目交易监管不到位、工程质量责任落实不到位等。

六、加强财政管理监督的建议

（一）精准发力，聚焦三个“一号工程”，统筹推进高质量发展。落实落细财政支持、金融支持、扩大投资、促进消费等系列措施。强化对重点项目的全程监督，抓好立项、招投标、资金、质量等重点环节管控，确保工程建设规范有效推进。

（二）凝财聚力，加强财政资源统筹，提升财政管理效能。加大财政资源统筹力度，及时清理盘活存量资金，非税收入及时解缴入库。严格压实部门预算管理主体责任，督促资金精准拨付、高效使用，严禁超标准超范围支出等行为。

（三）强化监督，管好用好国有资源资产，促进资产高效利用。夯实行政事业单位国有资产管理基础，提高资产配置效率。统筹做好自然资源保护与利用，加大监管力度，促进自然资源高质量利用和生态环境持续改善。