根据《浙江省审计条例》等法规文件规定，按照《浙江省审计厅督促指导被审计单位主动公告整改结果办法（试行）》（浙审督〔2016〕61号）要求，现将姜家山乡人民政府关于柯城区审计局对姜家山乡郑伟星、徐云飞任期经济责任审计的整改情况报告如下：

一、提高认识，细化清单，明确工作责任

针对审计报告，姜家山乡及时召开整改专题会，会同相关人员认真检讨和审视了我乡在各项工作上存在的问题，明确产生问题的原因，制定《审计问题整改交办清单》，要求各业务科室、站所、各村对标整改，逐项销号，促使整个整改工作有序进行，确保整改工作扎实完成。

二、压实责任，周密部署，落实整改情况

（一）重大经济事项的决策、执行和效果方面

关于部分重大事项未经集体决策、部分事项决策程序不规范、会议纪要管理混乱的问题。我乡组织党建办工作人员，对提出的关于重大事项决策及会议纪要记录问题进行认真的核对、分析，明确对存在的问题坚决予以纠正，严禁再发生同样的问题。姜家山乡重新制定完善了《姜家山乡三重一大工作制度》，建立健全集体研究的议事决策机制，贯彻落实三重一大工作制度，规范决策程序和会议记录。

（二）政府投资项目管理方面

1.关于公开招标比例低、招标程序不规范的问题。一是乡层面工程项目招标纪要，对乡层面原则 20万元及以上的工程项目必须公开招标。二是村级项目，完善制定《姜家山乡公共资源交易管理办法》。项目招标除特殊（应急等）情况外，应公开尽公开招标，以提高市场配置效力。三是项目库管理，姜家山乡已于2021年11月建立了项目库，完善制定了《姜家山乡施工单位、监理单位、招标代理单位目录库及评分考核办法》、《工程资料整理及归档管理办法》，完善了招投标制度，加大招投标比例，加强项目管理，规范项目建设程序，目前项目库中已有12家施工单位、8家监理单位、8家招标代理和造价咨询公司。

2.关于项目过程管理不严，多计工程款的问题。乡政府即查即改，召集三个项目施工公司、监理公司、审计公司进行整改，通过新的项目审计报告书，并按照联合审计价进行支付。

3.关于项目未达到批复建设标准、未达到设计标准通过验收的问题。姜家山乡已完善工程管理制度，并严格按照工程项目管理办法，加强对工程项目建设监督及质量管理。一是既要结合实际，又要实事求是，认真做好项目申报前期，统筹资源要素，严格执行项目建设内容要求，实现项目绩效。二是举一反三，防止类似情况发生。三是结合村庄建设实际情况，要因地制宜，按照项目规划设计、实施。四是加强对接，确保项目应统尽统。

（三）政府采购管理方面

1.关于部分合同签订不严、变更不及时的问题。姜家山乡即查即改，及时与对方单位对接并处理,已签订补充协议，避免经济纠纷。

2.关于履约监督不到位的问题。姜家山乡即查即改，吸取整改经验，完善政府采购管理制度，并纳入内控制度，加强对合同签订、变更、履约等监管，对合同履行过程中的变更、补偿等情况按规完善，加强合同履行流程规范性。

3.关于采购项目程序不规范、先采购后补程序的问题。姜家山乡将采购工作纳入内控制度，严格按照制度要求，对标工程管理办法，遵守招投标程序，加强政府采购管理。

（四）国有资金管理方面

1.关于专项资金使用不及时、未专款专用的问题。姜家山乡召集工作人员核查资金使用情况，即查即改，整改到位，并结合内控制度，强化专项资金管理，提高专款专用意识，严格按照专项资金管理办法使用各项资金，杜绝挤占挪用的情况。

2.关于租赁集装箱押金未收回的问题。姜家山乡立即核查集装箱租金情况，并与衢州市柯城元姣建材商行联系，已由元姣建材商行退回集装箱租赁押金。

（五）国有资产管理方面

1.关于出租厂房转租现象的问题。姜家山乡已向承租方发出关于终止合同的公函，启动依法收回的法律程序，并将按法律诉讼结果及时办结。

2.关于部分资产租赁合同签订不规范的问题。姜家山乡将资产管理工作纳入内控制度，按照资产管理要求，规范资产出租合同签订，加强合同履行监督，保障国有资产权益。

（六）对行政村监督管理情况

关于村级财务指导监督不到位、村级账务账实不符的问题。一是召开专题会议，明确各村账目必须及时报账，不得拖欠导致账实不符情况；二是加强村级三资管理人员及各村会计的业务培训，提高业务水平，掌握相关专业技术；三是细化完善村级三资管理办法，加强监督管理，提高村级三资工作效率。

（七）以往审计、巡查发现问题的整改情况

姜家山乡已于2021年11月建立项目库，并制定了《姜家山乡施工单位、监理单位、招标代理单位目录库及评分考核办法》、《工程资料整理及归档管理办法》，完善了招投标制度，按照要求全部入库，严格按照单位目录库及项目管理办法，加强项目招投标监督管理，规范工程项目建设程序。

（八）其他需要说明的问题

1.关于关键正版化缺失的问题。已经制定《姜家山乡人民政府软件正版化工作管理制度》，并从2021年开始购买国产电脑、使用正版软件，持续推进软件正版化工作，规范正版软件采购及管理工作。

2.关于项目档案管理不到位的问题。姜家山乡召集项目管理工作人员，对工程项目资料进行检查，按照本单位实际情况，遵循有关档案管理规定，制定了《工程资料整理及归档管理办法》，严格按照项目管理办法，规范工程项目档案资料收集归档管理程序。

3.关于资产领用不规范的问题。姜家山乡召集办公室人员对资产领用情况进行抽查核对，制定了《物品领用登记表》，规范乡级领用、村级领用、专项行动物资领用等登记、造册、归档，加强资产物品的日常管理。

4.关于资产拨付程序不规范的问题。姜家山乡财政办工作人员对财务凭证进行自查核实，明确杜绝再出现先有会议纪要、后又拨款申请的情况，同时完善姜家山乡财务管理制度，加强业务培训，提高乡村两级财务人员业务能力，规范资金拨付及使用流程，实现“基础设施功能化、管理手段信息化、业务流程标准化、制度建设规范化、干部队伍知识化、服务管理高效化”。

三、巩固提升，规范运行，建立长效机制

一是加强队伍建设，健全工作机制。姜家山乡政府已委托浙江中瑞华会计师事务所提供内部控制建设服务，按照本单位实际情况建立《姜家山乡人民政府内部控制手册》，将预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大块内容纳入内控，明确内设机构、相应职责、工作流程及风险评估，并组织各办公室工作人员进行学习，提高规范化意识，防范廉政风险。

二是强化资产管理，提升资金效能。第一，强化政府采购，严格执行政府采购制度，按照《姜家山乡人民政府内部控制手册》，规范政府采购程序，提高政府采购效率，加大政府采购信息公开力度，提高政府采购透明度。第二，强化国资监管，规范固定资产、无形资产管理，落实资产领用、处置等行为记录，及时整理归档。第三，强化资金管理，明确专项资金专款专用、使用到位，加强日常监督、抽查巡查，切实做到收支有序、合规无误。

三是加强政府投资监管。事前，严格预算评审，加强重点环节监管，严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目变更和履约监督，对重点项目实行全程跟踪，控制建设成本。事中，加强项目建设监管，明确项目建设进度，同步跟进项目建设、变更等相关流程，及时反馈项目建设进度。事后，进行投资项目资金监督管理，对项目建设进行跟踪监督，对资金拨付进行抽查巡查，以便及时发现问题、及时处理违规事项。

四是健全审计整改长效机制。建立审计整改跟踪检查机制，在一定时间范围内，跟踪检查执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。

中共衢州市柯城区姜家山乡委员会

衢州市柯城区姜家山乡人民政府

2022年2月26日