目录

一、概况............................................................................................(  )

（一）部门（单位）职责............................................................(  )

（二）机构设置...........................................................................(  )

二、2020年度部门（单位）决算公开表............................................(  )

三、2020年度部门（单位）决算情况说明.........................................(  )

（一）收入支出决算总体情况说明..........................................................................(  )

（二）收入决算情况说明..........................................................................................(  )

（三）支出决算情况说明.........................................................................................(  )

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明.......................................................(  )

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明....................................................(  )

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.......................................(  )

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明......................................(  )

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明.......................................(  )

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明...............................(  )

（十）机关运行经费支出说明...............................................................................(  )

（十一）政府采购支出说明..............................................................................(  )

（十二）国有资产占有情况说明.......................................................................(  )

（十三）预算绩效情况说明...............................................................................(  )

四、名词解释...............................................................................................................(  )

一、概况

（一）部门职责

主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。    （二）机构设置

从预算单位构成看，衢州市柯城区审计局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

无纳入衢州市柯城区审计局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位。

从预算单位构成看，本单位内设：办公室、财政审计科、行政事业科、建设投资科、计算机审计中心、经济责任审计中心。

二、2020年度部门决算公开表

详见附表。

三、2020年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计639.21万元，支出总计639.21万元,与2019年度相比，减少74.98万元，下降10.50%。主要原因是：人员经费减少、科学技术支出减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计639.21万元；包括财政拨款收入625.13万元（其中，一般公共预算625.13万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计97.8%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入14.08万元，占收入合计2.2%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计639.21万元，其中基本支出507.8万元，占79.44%；项目支出131.41万元，占20.56%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计625.13万元，支出总计625.13万元，与2019年相比，各减少69.61万元，下降10.02%。主要原因是人员经费减少；财政拨款支出年初预算数527.49万元，完成年初预算的118.51%，主要原因是人员工资正常晋升增加、公积金增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出625.13万元，占本年支出合计的97.8%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少69.61万元，下降10.02%。主要原因是：人员经费减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出625.13万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出557.8万元，占89.23%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出3.1万元,占0.5%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出26.67万元,占4.27%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出37.56万元,占6.01%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为527.49万元，支出决算为625.13万元,完成年初预算的118.51%，主要原因是人员正常晋升、公积金增加。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为166.38万元，支出决算为227.13万元，完成年初预算的136.51%，决算数大于预算数的主要原因是人员工资正常晋升增加、公积金增加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为56.28万元，支出决算为47.46万元，完成年初预算的84.33%，决算数小于预算数的主要原因部分审计项目协审服务费需跨年支付。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为136.12万元，支出决算为213.45万元，完成年初预算的156.81%，决算数大于预算数的主要原因主要原因是人员工资正常晋升增加、公积金增加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为113万元，支出决算为83.84万元，完成年初预算的74.19%，决算数小于预算数的主要原因协审服务费减少。

科学技术支出（类）技术研究与开发（款）其他技术研究与开发支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为3.1万元，完成全年预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因后来安排的科技信息经费。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为15.35万元，支出决算为15.35万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数主要原因是预算执行到位。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为8万元，支出决算为8万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数主要原因是预算执行到位。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）。年初预算为3.69万元，支出决算为3.28万元，完成年初预算的88.89%，决算数小于预算数的主要原因养老保险缴费比例调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为28.63万元，支出决算为37.56万元，完成年初预算的131.19%，决算数大于预算数的主要原因公积金缴费基数增加。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出493.71万元，其中：

人员经费442.88万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费50.83万元，主要包括：办公费、邮电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他交通费用、其他商品和服务支出、资本性支出、办公设备购置

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• 政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

  本部门（单位）2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

  1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

  2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2019年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加0万元，增长0%。

  2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

  2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。

  3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

  2020年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，

  （八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

  本部门（单位）2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据

  1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

  2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

  2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

  2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：国有资本经营（类）支出0万元,占0%。

  3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

  2020年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，

  （九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

  1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

  2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为1.2万元，支出决算为0.79万元，完成预算的65.83%,2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是疫情原因，公务接待减少。

  2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

  2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是2019年以及2020年度没有安排相关收支，故无此数据；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是2019年以及2020年度没有安排相关收支，故无此数据；公务接待费支出决算为0.79万元，占100%，与2019年度相比，减少0.69万元，下降46.62%，主要原因是疫情原因，公务接待减少。具体情况如下：

  （1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数的主要原因是本年度没有安排相关收支，故无此数据。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。开支内容包括：无。

  （2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数等于预算数的主要原因是本年度没有安排相关收支，故无此数据。

  公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的0%。决算数等于预算数的主要原因是本年度没有安排相关收支，故无此数据。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

  公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元，完成预算的0%。决算数等于预算数的主要原因是本年度没有安排相关收支，故无此数据。主要用于所需的公务车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

  （3）公务接待费预算数为1.2万元，支出决算为0.79万元，完成预算的65.83%。主要用于接待招商引资、审计业务交流等支出。决算数小于预算数的主要原因是疫情原因，接待减少，全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待13团组，累计104人次。

  外宾接待支出0万元，主要用于外宾接待0团组，0人次。

  其他国内公务接待支出0.79万元，主要用于接待招商引资、审计业务交流等支出，接待13团组，104人次。

  （十）机关运行经费支出说明

  2020年度机关运行经费年初预算数为27.46万元，支出决算为50.83万元，完成年初预算的185.11%，决算数大于预算数的主要原因补助村、社区增多；比2019年度减少193.76万元，下降79.22%，主要原因是去年项目支出并入运行经费支出。

  （十一）政府采购支出说明

  2020年度政府采购支出总额2.01万元，其中：政府采购货物支出2.01万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额2.01万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

  （十二）国有资产占有情况说明

  截至2020年12月31日，衢州市柯城区审计局及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车无,单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

  （十三）预算绩效情况说明

  1.预算绩效管理工作开展情况。

  根据预算绩效管理要求，柯城区审计局组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，二级项目4个，共涉及资金166.28万元，占一般公共预算项目支出总额的26.6%。本年无政府基金预算项目。

  组织0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元。本年无部门评价。

  本年无部门整体支出绩效评价

  本年无下属部门或单位整体支出绩效评价

  2.部门（单位）决算中项目绩效自评结果

  柯城区审计局在2020年度部门决算中反映审计专项业务经费及政府投资跟踪审计项目经费绩效自评结果。

  审计专项业务经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为10万元，执行数为9.08万元，完成预算的90.8%。项目绩效目标完成情况：促进建设项目管理，规范建设资金使用，防止项目资金损失浪费，促进体制机制完善，充分发挥审计的保障和监督作用。发现的问题及原因：无。下一步改进措施：一是根据实施方案明确的任务和分工，围绕重点环节开展审计。二是突出审计整改和落实，及时反映审计过程中的整改落实情况以及内控制度健全完善内容；对于未能有效整改的问题应进一步分析原因，提出建议。三是审计过程中发现的带有普遍性和倾向性的问题及重大事项提出审计意见。

柯城区区级项目支出绩效自评表
（ 2020 年度）
项目名称		审计专项业务经费
主管部门		柯城区审计局					实施单位		柯城区审计局
项目资金     （万元）					年初预算数		全年预算数		全年执行数		执行率
		年度资金总额			100000		100000		90859		90.86%
		其中：当年财政拨款			100000		100000		90859		90.86%
		上年结转资金
		其他资金
年度总体目标		预期目标					实际完成情况
		紧紧围绕区委区政府中心工作，强化重大项目监督，规范项目管理，提高建设资金绩效.提高监督效能。完成全年审计项目					紧紧围绕区委区政府中心工作，强化重大项目监督，规范项目管理，提高建设资金绩效.提高监督效能。完成全年审计项目
绩效 指标	一级  指标	二级指标		三级指标		年度    指标值	实际    完成值	权重		得分	偏差原因分析及改进措施
	产出  指标	数量指标		审计项目数		15个	15个	10%		10
				项目按时完成率		100%	100%	10%		10
				预算执行率		100%	91%	20%		18.2
	效益指标	经济效益指标		提出合理化意见和建议		30条	30条	20%		20
				有效为政府决策提供依据，获区以上领导批示数量		20	17	30%		25.5
	满意度指标	服务对象满意度指标		是否满意		≥90	80%	10%		8.9
总分								100%		92.6
自评结论			优√   良□   中□   差□					总分高于90分（含）的结论为“优”，90～80分（含）为“良”，80～60分（含）为“中”，低于60分为“差”。

政府投资跟踪审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“良”。项目全年预算数为100万元，执行数为71.77万元，完成预算的71.77%。项目绩效目标完成情况：完成(一)衢州市柯城区斗潭片区危旧房改造项目(东区、西区)跟踪审计(续审)；(二)衢州市柯城区衢化片区棚户区改造项目跟踪审计(续审)；(三)衢州市杭衢铁路（柯城段）建设项目征迁资金跟踪审计；（四）航埠低碳社区示范项目跟踪审计；(五)柯城区财政局具体组织的2019年度预算执行和决算（草案）审计项目发现的问题及原因：无。下一步改进措施：无。

柯城区区级项目支出绩效自评表
（ 2020 年度）
项目名称		政府投资项目中介服务费
主管部门		柯城区审计局					实施单位		柯城区审计局
项目资金     （万元）					年初预算数		全年预算数		全年执行数		执行率
		年度资金总额			1000000		1000000		717653		71.77%
		其中：当年财政拨款			1000000		1000000		717653		71.77%
		上年结转资金
		其他资金
年度总体目标		预期目标					实际完成情况
		完成(一)衢州市柯城区斗潭片区危旧房改造项目(东区、西区)跟踪审计(续审)；(二)衢州市柯城区衢化片区棚户区改造项目跟踪审计(续审)；(三)衢州市杭衢铁路（柯城段）建设项目征迁资金跟踪审计；（四）航埠低碳社区示范项目跟踪审计；(五)柯城区财政局具体组织的2019年度预算执行和决算（草案）审计项目					完成(一)衢州市柯城区斗潭片区危旧房改造项目(东区、西区)跟踪审计(续审)；(二)衢州市柯城区衢化片区棚户区改造项目跟踪审计(续审)；(三)衢州市杭衢铁路（柯城段）建设项目征迁资金跟踪审计；（四）航埠低碳社区示范项目跟踪审计；(五)柯城区财政局具体组织的2019年度预算执行和决算（草案）审计项目
绩效 指标	一级  指标	二级指标		三级指标		年度    指标值	实际    完成值	权重		得分	偏差原因分析及改进措施
	产出  指标	数量指标		审计项目数		5个	5个	20%		20
				项目按时完成率		100%	100%	20%		20
				预算执行率		100%	72%	20%		14.4
	效益指标	经济效益指标		提出合理化意见和建议		20条	17条	30%		25.5
	满意度指标	服务对象满意度指标		是否满意		≥90%	80%	10%		8.9
总分								100%		88.8
自评结论			优□  良√   中□   差□					总分高于90分（含）的结论为“优”，90～80分（含）为“良”，80～60分（含）为“中”，低于60分为“差”。

3.财政评价项目绩效评价结果

无

4.部门评价项目绩效评价结果

无

说明：部门评价项目是指本部门自行开展的评价对象为本部门政策、项目、整体支出或下属单位整体支出的绩效评价；财政评价项目是指以由财政部门开展的评价对象为本部门政策、项目或整体支出的绩效评价项目。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位(包括实行公务员管理事业单位)后勤服务中心,医务室等附属事业单位。

20.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。反映除上述项目以外其他纪检监察事务方面的支出。

21.科学技术支出（类）技术研究与开发（款）其他技术研究与开发支出（项）。反映除上述项目以外其他用于技术研究与开发方面的支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。指指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出。指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

24.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出。指反映用于离退休人员的医疗补助及劳模补贴精减人员生活补助 。

25.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。指指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。



柯城区审计局2020年决算公开表.xls