衢州市审计局：

自收到《衢州市柯城区航埠镇党委书记柴志强、镇长徐卫民任期经济责任和自然资源资产责任审计报告》（衢市委审办经责报〔2020〕8号）以来，我镇高度重视，深刻认识整改工作的重要性和紧迫性，认真梳理审计发现的问题，切实做好整改工作，现将整改落实情况汇报如下：

一、整改措施

（一）完善决策机制，加强内部控制。一是严格执行党委议事规则，完善班子议事制度，贯彻落实重大经济事项集体决策制度，规范会议纪要、记录，做到科学决策、民主决策；二是健全内控制度，加强执行力度，全面梳理完善财政资金管理、项目管理、对下属企业监管等制度，推进制度管人管事；三是加强国有资产的监管力度，重视加强国有资产管理，建立资产台账，摸清家底，进行定期盘点，确保账实相符，租金应收尽收，并及时办理上述资产的权属证书。

（二）强化政府投资项目建设管理。一是结合航埠镇的资源禀赋和发展阶段，科学谋划经济强镇的项目建设规划，加强项目库建设管理；二是规范执行工程建设项目程序，严格项目招投标管理，规范合同签订及履约监管等行为，防范廉政风险；三是加快重大项目推进，保质保量完成各项重大工作任务。
  （三）严格履行生态环境保护责任。一是落实耕地资源长效管护机制，加快推进土地撂荒整治，实现藏粮于地；二是加强建设用地跟踪管理，严格执行相关土地使用规定，提升土地利用效率；三是规范财政资金管理使用，加强乡镇农场资产管理，依法、及时、足额执收政府非税收入。

二、整改落实情况

问题一：重大经济事项集体决策不规范。一是党委议事制度不完善。2018年10月29日制定的《航埠镇党委议事制度（试行）》，未明确重要项目安排、大额资金使用等的上会标准。二是个别事项未按会议记录（纪要）执行。2019年6月15日镇属农场承包补充协议删除了原协议中“提供7cm以上优质的‘澳利柑’、‘钱江源’柑桔12500公斤”条款，在相关租金减免事项会议记录中，未见上述条款的讨论记录；2019年4月24日的会议纪要同意把航埠镇污水处理厂运营维护保底水量从1800立方米/日提高到2400立方米/日，但未明确提高保底水量起始时间，造成多支付2019年2月1日至2019年4月23日（81天）期间运营维护费3.99万元。

整改方案：一是在班子会上通报相关情况，再次强调严格按照集体决策内容，特别是涉及到“三重一大”问题，各要素会上全面讨论，制定《党政联席会议事规则》，明确重要项目需经半数以上党政班子同意后方可实施，5万元以上资金需上会研究讨论，需经半数以上党政班子同意后方可拨付，并严格落实执行。二是2020年进行航埠镇集镇污水零直排改造时，管道清淤产生大量污泥，污水处理厂处理该部分污泥时额外发生9.9万元污泥运输费，经双方协商，2021年4月底前，将多支付3.99元运维费用予以退还。

问题二：出借民营企业资金逾期14个月以上未收回，造成资金损失风险。2019年5月10日，兴航公司出借资金300万元给浙江佰意智造服饰有限公司周转，用于完成全省智能化数字化现场会会场安排及车间建设，期限60天。该项借款未见会议纪要仅有部分人员记录。截至2020年9月10日，该笔借款未归还。

整改方案：2021年2月8日，兴航公司已向浙江佰意智造服饰有限公司追回借款300万元。下步，兴航公司将严格规范资金出借行为，按照规定的时间节点完成收回工作。

问题三：出借镇干部资金72.85万元超过6个月。3名镇干部分别以镇人民代表大会误餐补贴、购买疫情物资、维稳名义从兴航公司借入2.85万元、40万元、30万元。审计指出后，于2020年10月26日已全部归还。上述借款实际借款时间均已超过6个月。

整改方案：2月底前，兴航公司研究制定镇干部个人借款财务规定，加强资金管理，严格控制借款。

问题四：部分资产账实不符、未办理权证。一是房产未入帐，且未办理权证。其中：兴航公司以往审计发现的房产12处（建筑面积6024.96㎡）、土地12处（面积186939.96㎡）；联合幼儿园、镇中心幼儿园及镇政府办公楼、大联动中心等房产3处（合计房产面积11931.66㎡和土地面积7633.92㎡）。二是林地面积178.3亩已取得林权证（镇政府资产），但未入账。

整改方案：一是已入账的资产立即着手办证，按照相关流程，争取在6月份之前完成，未入账的资产启动资产划拨手续，进行价值评估后入账，争取在8月底前完成。二是因林权证使用权利人有多处涂改，证上也没有资产原值，目前无法进行资产登记。经咨询林业局行政审批服务科后，建议到衢州市自然资源和规划管理局查找原始林权清册，根据原始数据进行资产登记。因2004年未出台规范性文件，林地没有资产原值，需要聘请第三方进行资产评估方能进行资产登记，计划8月底前完成整改。

问题五：营业房长期脱管，造成租金损失。原河东乡政府营业房三间由献平粮油店使用至今，原租赁协议中，租赁营业房二间，租赁期限为1998年1月至2000年1月，租金2600元/年，航埠镇仅提供献平粮油店于2003年4月4日上交3400元租金的凭证。之后继续使用未签订协议，也未收取租金。

整改方案：对该问题即查即改，目前已完成整改。经走访了解，献平粮油店曾在2004年四、五月份发生房子倒塌，房屋结构遭到破坏，造成4人受伤和大部分物资损毁。扣除医药费、房屋水电维修费及物资物品损失费约48200元。根据实际情况及双方协商，就献平粮油店2005年至2020年共16年的房租补交达成协议。在2020年12月30日，签订了租房协议及房租补交协议。考虑到献平粮油店资金周转方面的实际情况，在2021年1月20日，献平粮油店补交了房租2000元，剩余房租26000元将在2021年6月30日前补齐。针对此情况，航埠镇会积极跟进监督。接下来，租金一年一交，在下一年度前一个月献平粮油店将租金交到航埠镇政府。

问题六：镇属农场租金12万元未及时收取。镇政府应于2020年3月底前收取衢州市太平洋房地产开发有限公司农场承包款12万元，审计指出后，于2020年11月已收回。

整改方案：镇属农场租金12万元于2020年11月已收回，下步，将规范出租管理，按时收取租金。

问题七：1个项目管理不规范。低碳小镇美丽乡村（严村）提升改造项目-外立面改造工程项目：一是程序倒置，2019年9月26日收到该项目履约保证金17.96万元，2019年12月31日区评审中心、区行业主管部门、区监管办同意该项目直接发包给浙江成艺环境建设有限公司。二是未按合同约定提前支付工程款280.97万元。未见项目验收报告，于2020年1月14日支付工程款280.97万元，已支付合同价款（扣除暂列金8万元）的80%，与合同工程竣工验收合格后支付至合同价（扣除暂列金）的80%的要求不符。

整改方案：一是严格按照柯城区建设的招投标管理办法中规定执行，在2021年3月31日前出台航埠镇建设项目管理规定，进一步规范工程质保金以及履约保证金退还制度；二是该项目有项目验收报告。有项目验收报告，竣工验收日期为2020年1月11日，与合同工程竣工验收合格后支付至合同价（扣除暂列金）的80%的要求相符。下步严格规范工程支付程序，按照合同工程竣工验收要求规范支付。  

问题八：4个项目履约保证金、质保金管理不规范。一是2个项目未及时收缴履约保证金。至2020年9月。浙江泰立建筑工程公司逾期提供履约保函3个月；航埠镇生活垃圾分类及道路保洁一体化项目履约保证金65.37万元逾期缴纳3个月以上。二是2个项目提前退还质保金、履约保证金22.75万元。提前6个月以上退还金沃精工新厂区配套设施工程项目质保金4.79万元：严村外立面改造工程项目未进行批工验收即退还履约保证金17.96万元。

整改方案：加强合同执行力度，落实合同履行职责，提高工作人员责任心，并完善相关环节审批，特别是退还保证金相应附件材料。2021年3月31日前制定质保金、履约保证金退还相关程序。

问题九：3个项目推进慢。一是柯城区低碳小镇时尚工程循环道路工程计划在2019年11月份完成路基、12月份开始路面铺装。至2020年9月尚未实施。二是柯城区低碳小镇美丽乡村(严村)提升改造项目计划在2019年10月完成公园建设、12月完成游客综合服务中心主体工程，至2020年9月均未完成。三是柯城区低碳社区示范项目配套道路工程计划2019年12月开工，至2020年9月尚未实施。

整改方案：循环道路分为A、B两个标段，目前B标段已经完成竣工验收，A标段已完成招投标工作并计划3月初开工建设；美丽乡村（严村）提升项目中相关公园及游客接待中心建设内容已基本完成；低碳社区配套道路工程位于320国道与低碳社区之间，项目因土地指标紧缺，暂时未能予以实施。

问题十：耕地资源后续管护有待加强。4704亩永久基本农田撂荒占镇基本农田总数的23.6%；3个垦造耕地项目撂荒，面积356.14亩。

整改方案：一是3月底前研究出台永久基本农田管理办法，提高基本农田种植补贴奖励，改善灌溉等基础设施，加大农业生产技术扶持力度，推动农田生产经营规模化、集约化、产业化种植。加强现代农业产业谋划，招商引资一批农业龙头企业，挖掘“农业经济”潜力；二是按照“全域规划、全域涉及、全域整治”的理念，整治形成集中连片的土地，将每个整治项目区打造成产业发展的大平台，防止土地非农化、非粮化，助推现代农业规模化、标准化结构化发展。目前，立足镇域范围内已开发的地类，寻找合适的经营主体。同时，按照区政府的部署，积极配合衢州田园开发有限公司进行整体流转，打好产业注入、产业培育、动能转换系列“组合拳”。

问题十一：重点湖（库）管护有待加强。2019年航埠镇重点湖（库）水质检测合格率（达到三类水水质）为30%。

整改方案：每季度组织开展重点湖（库）污染源排查，成立一支巡查队伍，将日常巡查纳入常规性工作中，从源头上解决水质污染问题，提升重点湖（库）水质，达到地表二类水以上水质标准。

问题十二：8个项目未报批水土保持方案。

整改方案：由航埠镇人民政府督促各生产建设项目业主单位在2021年6月30日前编制并落实水土保持方案。

问题十三：供而未用建设用地73.25亩。航埠镇物流仓储用地2号地块15.83亩，航埠镇功能区工业用地95号地块57.42亩，上述两个地块分别超期1年，3个月。

整改方案：95号工业用地为衢州杰丰服装公司项目用地，于2020年1月15日摘牌，因疫情影响，杭州总部人员不能正常来衢办理相关开工手续，造成工期延后。现该项目于2020年12月8日正式开工建设，目前已完成了基础打柱。
物流仓储2号地块为衢州市康昊日用杂品有限公司项目仓储用地，于2019年1月10日取得土地证。由于该项目为烟花仓库，对安全要求比较高，而当时在该项目安全间距内有一处简易棚内有住户，不符合安全规范，造成不能办理相关开工手续。现该简易棚已拆除，正在办理相关开工手续，预计于3月底之前开工建设。

问题十四：合同管理不规范。一是合同关键要素空缺。低碳小镇时尚工场循环道路建设工程一道路B、严村外立面改造工程项目等2份施工合同，涉及金额1030.32万元，合同签订时间、预计开工日期、预计竣工日期均空缺；二是合同审核把关不严，造成部分内容重复，多支付8.43万元。《航埠镇生活垃圾分类及道路保洁一体化服务项目合同书》和《柯城区航埠镇工业园区区域保洁承包合同》两份合同涉及金额合计1318.62万元，其中有关道路保洁内容重复，重复时间为2019年3月30日至2019年5月14日，重复支付金额8.43万元。审计指出后，于2020年10月已全部收回。

整改方案：一是对相关缺少日期要素的合同予以核实补充，并在3月31日前制定相应合同管理制度，拟定合同模版，加强合同管理。二是重复支付金额8.43万元于2020年10月已全部收回，下一步，严格把关合同，避免出现类似问题。

问题十五：与村级往来款未及时清理。至2020年6月，镇政府历年出借各村的资金余额5498.46万元，未及时清理。
   整改方案：一、梳理分类借款编制还款计划。根据各村借款用途、资金数额等进行分类，按“先少后多、先易后难”原则分类处置，主要通过四种途径清理借款：一是即查即改归还一批。分析梳理各村借款原因，对于借款数额较小的且村账户有存款的行政村，要求限期2月底前归还。二是借款转支出归还一批。对于无法及时清理的欠款，经班子会讨论分年度分批次转支出结转（初步计划超过5年的借款冲减支出）。三是对未拨付行政村集体资金予以抵扣一批。四是工程完工项目款予以抵扣一批。到2021年2月底归还借款770万元，2021年6月底前可归还借款717.72万元，2021年12月底前可归还借款1040.01万，2022年6月底前可归还借款1636.96万元，2022年12月底前可归还借款1333.77万，即到2022年底，全部实现借款清零。

问题十六：个人借款账务处理不规范。兴航公司现金存、取13.9万元，实际为个人借款业务，但账务未真实记录个人现金借款、还款业务。
   整改方案：加强规范个人借款账务处理工作，第一时间在账务中记录并反映真实的业务。
   问题十七：未及时收回项目投资款11.71万元。根据合同约定：三所村级幼儿园(毛村、彭村、联合幼儿园)由常山县云泰教育设备有限公司投资1000万元，至2019年3月7日上述幼儿园均已竣工。至2020年9月29日，该公司共支付投资款988.29万元，尚欠项目投资款11.71万元。审计指出后，于2020年10月已全部收回。

整改方案：2020年10月已收回项目投资款11.71万元。下步严格按照合同规定，规范项目投资款收回事宜。

问题十八：政府债务管理不规范。一是政府债券管理台账不健全。对相关债券的文件依据、类型、期限、利率、用途、偿债资金来源、项目进度、项目绩效目标等缺乏台账记录；二是未对政府债务情况作出说明。至2020年7月底，航埠镇政府(包括兴航公司54100万元)债券余额55100万元。经查柯城区航埠镇人民政府《2019年部门预算》、《2020年部门预算》中均未对柯城区航埠镇人民政府债务情况作出说明。

整改方案：一是根据项目进度，至2020年7月底前，未有支付数据，因此未建立台账。2020年11月开始支付债券资金，现已建立政府债券管理支付台账（详情见附件）。二是由于疫情，2020年7月底之前，航埠镇政府未开人大代表会，未形成预算草案。航埠镇政府债券余额55100万元，均由兴航公司自主申报，其中54100万元债券未通过预算下达至航埠镇人民政府，直接拨款至兴航公司；1000万元债券是两直资金，根据两直资金的使用要求，必须直达项目企业，为进行两直资金支付数据关联，因此1000万元债券经预算下达至航埠镇人民政府，航埠镇人民政府与兴航公司签订三方协议，由航埠镇人民政府代为支付工程款。根据以上情况，经询问区财政局意见，政府债务情况由区财政局统一公开说明。

三、下步工作打算

下一步，我们将牢牢抓住审计整改契机，进一步加强公共资金、国有资产、自然资源资产、建设项目管理，持续推进审计问题整改，确保整改落实取得实实在在的成效。

一是咬定目标，持续发力抓好整改。两个月的时间不是审计整改的重点，我们将紧盯目标，坚持标准不变、劲头不松、力度不减，以“钉钉子”精神，按照既定目标和时限推动各项整改任务落实到位，进一步抓好审计整改工作。对未完成整改事项紧盯不放，限期整改完成，整改不到位决不放手。对需要长期坚持的事项，一以贯之抓好落实，确保整改工作取得实效。

二是突出长效，持之以恒深化整改。坚持用系统思维、改革办法来解决深层次问题，针对审计指出的问题，倒查制度缺陷，积极建章立制。对整改过程中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用；对仍然缺位的制度，在深入调查研究的基础上尽快制定，补缺补位；对于不完善不健全的制度，结合航埠实际进行规范和完善。紧紧扎牢制度的笼子，做到管长远、治根本，构建解决问题的长效机制，防止问题反弹。

三是强化监督，巩固审计整改成效。坚持把审计整改问题摆在更加突出的位置，强化监督管理，加大审计问题整改“回头看”力度，切实做到整改到位不反弹。

中共衢州市柯城区航埠镇委员会

2021年2月22日